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[¼¼¹«»ó´ã]ÅðÁ÷¿¬±Ý¿¡ °¡ÀÔÇÏ¸é ¾î¶² ÁÁÀº Á¡ÀÌ ÀÖ³ª¿ä?

Á¶¼¼ÀϺ¸ | Çѱ¹¿©¼º¼¼¹«»çȸ 2016.05.12 08:30

±ÛÀÚ Å©±âÁ¶Àý

±ÛÀÚ Å©±â°¡ Àû´çÇϽŰ¡¿ä?

ÁúÀÇ

ÅðÁ÷¿¬±Ý¿¡ °¡ÀÔÇÏ¸é ¾î¶² ÁÁÀº Á¡ÀÌ ÀÖ³ª¿ä? ±×¸®°í ÅðÁ÷¿¬±Ý¿¡´Â DCÇü°ú DBÇüÀÌ ÀÖ´Ù°í Çϴµ¥ ¾î´À °ÍÀ» ¼±ÅÃÇØ¾ß È¸»ç¿Í Á÷¿ø ¸ðµÎ¿¡°Ô ÁÁÀ»±î¿ä?

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1. ÅðÁ÷¿¬±ÝÀ̶õ
±â¾÷ÀÌ ±Ù·ÎÀÚÀÇ ³ëÈļҵ溸Àå°ú »ýÈ°¾ÈÁ¤À» À§ÇØ ±Ù·ÎÀÚ ÀçÁ÷±â°£ Áß »ç¿ëÀÚ°¡ ÅðÁ÷±Ý Áö±ÞÀç¿øÀ» ¿ÜºÎÀÇ ±ÝÀ¶±â°ü¿¡ Àû¸³ÇÏ°í, À̸¦ »ç¿ëÀÚ(±â¾÷) ¶Ç´Â ±Ù·ÎÀÚÀÇ Áö½Ã¿¡ µû¶ó ¿î¿ëÇÏ¿© ±Ù·ÎÀÚ ÅðÁ÷ ½Ã ¿¬±Ý ¶Ç´Â ÀϽñÝÀ¸·Î Áö±ÞÇϵµ·Ï ÇÏ´Â ±â¾÷º¹ÁöÁ¦µµÀÔ´Ï´Ù. ÅðÁ÷¿¬±Ý Ãë±Þ±â°üÀº º¸Çèȸ»ç, ÀºÇà, ±Ù·Îº¹Áö°ø´Ü µîÀÔ´Ï´Ù.

2. ÅðÁ÷¿¬±Ý¿¡ °¡ÀÔÇϸé ÁÁÀº Á¡

(1) ÅðÁ÷±ÝÀÇ Àç¿ø¸¶·Ã
±Ù·ÎÀÚÀÇ Åð»ç ½ÃÁ¡¿¡ ÅðÁ÷±ÝÀ» ÀϽÿ¡ Áö±ÞÇÏ´Â °ÍÀº ȸ»çÀÇ ÀçÁ¤¿¡ Å« ºÎ´ãÀÌ µË´Ï´Ù. ±×·¯³ª ÅðÁ÷¿¬±Ý¿¡ °¡ÀÔÇϸé ÅðÁ÷¿¬±ÝÀ» ¸Å³â ¶Ç´Â ¸Å¿ù ³³ºÎÇϱ⠶§¹®¿¡ ÀϽÿ¡ ¸ñµ·À» ¸¶·ÃÇØ¾ß ÇÏ´Â ºÎ´ãÀÌ ¾ø¾îÁý´Ï´Ù.

(2) ȸ»çÀÇ ºñ¿ëó¸®
ÅðÁ÷¿¬±ÝÀ¸·Î ÁöÃâÇÏ´Â ±Ý¾×Àº ¼¼¹ýÀÌ ÀÎÁ¤ÇÏ´Â Çѵµ ³»¿¡¼­ ÁöÃâÇÏ´Â »ç¾÷¿¬µµÀÇ ºñ¿ëÀ¸·Î 󸮵ǹǷΠÇØ´ç »ç¾÷¿¬µµÀÇ ¼¼±Ý ºÎ´ãÀ» ³·Ãâ ¼ö ÀÖ½À´Ï´Ù.

(3) ±Ù·ÎÀÚÀÇ ÅðÁ÷±Ý¼ö±Þ±Ç º¸Àå
±Ù·ÎÀÚ´Â ±â¾÷ÀÇ µµ»ê µî¿¡ ´ëÇÑ ¿°·Á ¾øÀÌ ¹Ì·¡ÀÇ ÅðÁ÷±ÝÀÌ º¸ÀåµÇ¹Ç·Î ´õ¿í ¾ÈÁ¤ÀûÀ¸·Î ±Ù¹«ÇÒ ¼ö ÀÖ½À´Ï´Ù.

(4) ±Ù·ÎÀÚÀÇ ¼¼Á¦ ÇýÅÃ
1) IRP°èÁ¸¦ ÅëÇÑ ÅðÁ÷¿¬±Ý Ãß°¡ºÒÀԾ׿¡ ´ëÇÑ ±Ù·ÎÀÚ ¼¼¾×°øÁ¦ ±Ù·ÎÀÚ´Â ÀÚ½ÅÀÇ IRP°èÁ¸¦ °³¼³ÇÏ¿© ¿¬°£ 1,200¸¸¿ø Çѵµ ³»¿¡¼­ Ãß°¡ ºÒÀÔÀÌ °¡´ÉÇϸç, ±Ù·ÎÀÚ°¡ Àڱ⠺δã±ÝÀ¸·Î ³³ÀÔÇÑ ±Ý¾×Àº ¼¼Á¦Àû°Ý ¿¬±ÝÀúÃà ³³ÀÔ¾×°ú ÇÕ»êÇÏ¿© ¿¬°£ 400¸¸¿ø±îÁö 12%ÀÇ ¼¼¾×°øÁ¦°¡
°¡´ÉÇÕ´Ï´Ù.

¶ÇÇÑ ¿¬±Ý°èÁ¼¼¾×°øÁ¦¿Í º°µµ·Î ÅðÁ÷¿¬±Ý ³³ÀԾ׿¡ ´ëÇؼ­´Â Ãß°¡·Î 300¸¸¿ø±îÁö ³³ÀÔ¾×ÀÇ 12%¸¦ ¼¼¾×°øÁ¦ ÇÒ ¼ö ÀÖ½À´Ï´Ù.

2) °ú¼¼ÀÇ ¿¬±â ¹× ³·Àº ¿¬±Ý¼ÒµæÀ¸·ÎÀÇ °ú¼¼ °¡´É
±Ù·ÎÀÚ°¡ ÅðÁ÷±ÝÀ» IRP·Î ÀÌÀüÇϸé ÅðÁ÷¼Òµæ¼¼¿Í ÀÚ»ê¿î¿ë ¼öÀÍ¿¡ ´ëÇÑ °ú¼¼°¡ ¿¬±âµË´Ï´Ù. 55¼¼ ÀÌÈÄ ¿¬±ÝÀ¸·Î ¼ö·ÉÇÏ¸é ³·Àº ¼¼À²ÀÇ ¿¬±Ý¼Òµæ¼¼(¿¬ 3.3%)°¡ ºÎ°úµË´Ï´Ù. µû¶ó¼­ ¿î¿ë±â°£ÀÌ ±æ¼ö·Ï °ú¼¼ ÀÌ¿¬À¸·Î º¹¸®È¿°ú¸¦ ´©¸± ¼ö ÀÖ½À´Ï´Ù. ¿î¿ë´Ü°è¿¡¼­´Â ¿¹±Ý°ú ÆÝµå µî ´Ù¾çÇÑ ±ÝÀ¶»óÇ°¿¡ ÀÚÀ¯·Ó°Ô ÅõÀÚÇÒ ¼ö ÀÖÀ¸¸ç, ÀÌÀÚ¡¤¹è´ç¼Òµæ¼¼°¡ °ú¼¼µÇÁö ¾Ê±â ¶§¹®¿¡ ÅõÀÚ¿ø±ÝÀÌ Ä¿Áö´Â È¿°úµµ »ý±é´Ï´Ù.

¶ÇÇÑ ÅðÁ÷±ÝÀ» ¿¬±ÝÀ¸·Î ¹ÞÀ¸¸é »ç¸ÁÇÒ ¶§±îÁö ¿¬±ÝÀ» ¹Þ±â ¶§¹®¿¡ Æò±Õ¼ö¸í ÀÌ»ó »ýÁ¸ÇÏ¸é ±×¶§ºÎÅÍ´Â ÀϽúҷΠ¹Þ´Â °Íº¸´Ù À¯¸®ÇÏ°Ô µÇ¸ç °¥¼ö·Ï ¼ö¸íÀÌ ±æ¾îÁö´Â °ÍÀ» °¨¾ÈÇϸé ÀåÁ¡ÀÌ Å®´Ï´Ù.

3. ÅðÁ÷¿¬±ÝÀÇ À¯Çü

(1) È®Á¤±Þ¿©Çü ÅðÁ÷¿¬±ÝÁ¦µµ(DB: Defined Benefit)
±Ù·ÎÀÚ°¡ ÅðÁ÷½Ã¿¡ ¼ö·ÉÇÒ ÅðÁ÷±Þ¿©°¡ ±Ù¹«±â°£°ú Æò±ÕÀӱݿ¡ ÀÇÇØ È¸»çÀÇ ±ÔÁ¤¿¡ µû¶ó È®Á¤µÇ¾î ÀÖ´Â Á¦µµÀÔ´Ï´Ù.

»ç¿ëÀÚ(±â¾÷)°¡ Àû¸³±ÝÀ» Á÷Á¢ ¿î¿ëÇϹǷΠ¿î¿ë°á°ú¿¡ µû¶ó »ç¿ëÀÚ°¡ ³³ÀÔÇØ¾ß ÇÒ ºÎ´ã±Ý ¼öÁØÀÌ º¯µ¿µÉ ¼ö ÀÖ½À´Ï´Ù. ¶ÇÇÑ, ÀÓ±ÝÀλó·ü¤ýÅðÁ÷·ü・¿î¿ë¼öÀÍ·ü µî ¿¬±Ý¾× »êÁ¤ÀÇ ±âÃÊ°¡ µÇ´Â °¡Á¤¿¡ º¯È­°¡ ÀÖ´Â °æ¿ì¿¡µµ »ç¿ëÀÚ°¡ ±× À§ÇèÀ» ºÎ´ãÇÕ´Ï´Ù.

(2) È®Á¤±â¿©Çü ÅðÁ÷¿¬±ÝÁ¦µµ(DC: Defined Contribution)
»ç¿ëÀÚ°¡ ¸Å³â ±Ù·ÎÀÚ ¿¬°£ ÀÓ±ÝÀÇ 1/12 ÀÌ»óÀ» ºÎ´ã±ÝÀ¸·Î ³³ºÎÇÏ°í, ±Ù·ÎÀÚ°¡ Àû¸³±ÝÀÇ ¿î¿ë¹æ¹ýÀ» °áÁ¤ÇÏ´Â Á¦µµÀÔ´Ï´Ù.

±Ù·ÎÀÚÀÇ Àû¸³±Ý ¿î¿µ¼º°ú¿¡ µû¶ó ÅðÁ÷ ÈÄÀÇ ¿¬±Ý ¼ö·É¾×ÀÌ Áõ°¡ ¶Ç´Â °¨¼ÒÇÏ°Ô µÇ¸ç, °á°úÀûÀ¸·Î Àû¸³±Ý ¿î¿ë°ú °ü·ÃÇÑ À§ÇèÀ» ±Ù·ÎÀÚ°¡ ºÎ´ãÇÏ°Ô µË´Ï´Ù.

(3) °³ÀÎÅðÁ÷°èÁÂ(IRA: Individual Retirement Account)
±Ù·ÎÀÚ°¡ ÅðÁ÷Çϰųª Á÷ÀåÀ» ¿Å±æ ¶§ ¹ÞÀº ÅðÁ÷±ÝÀ» Àڱ⠸íÀÇÀÇ ÅðÁ÷ °èÁ¿¡ Àû¸³ÇÏ¿© ¿¬±Ý µî ³ëÈÄÀÚ±ÝÀ¸·Î È°¿ëÇÒ ¼ö ÀÖ°Ô ÇÏ´Â Á¦µµÀÔ´Ï´Ù.

ÅðÁ÷¿¬±Ý¼ö·É °³½Ã¿¬·É¿¡ µµ´ÞÇÏÁö ¾Ê´õ¶óµµ ±× Àü¿¡ ¹ÞÀº ÅðÁ÷ÀϽñÝÀ» °³ÀÎÅðÁ÷°èÁ¸¦ ÅëÇØ °è¼ÓÇؼ­ Àû¸³・¿î¿ëÇÏ´Â °ÍÀÌ °¡´ÉÇÕ´Ï´Ù.(Àû¸³±Ý ¿î¿ë°ú °ü·ÃÇÑ »çÇ×Àº È®Á¤±â¿©Çü ÅðÁ÷¿¬±ÝÁ¦µµ ÁØ¿ë)

10ÀÎ ¹Ì¸¸ »ç¾÷¿¡ ´ëÇÑ Æ¯·Ê : »ó½Ã±Ù·ÎÀÚ 10ÀÎ ¹Ì¸¸ÀÎ »ç¾÷Àå¿¡¼­ ±Ù·ÎÀÚ´ëÇ¥ÀÇ µ¿ÀǸ¦ ¾ò¾î ±Ù·ÎÀÚ Àü¿øÀÌ °³ÀÎÅðÁ÷°èÁ¸¦ ¼³Á¤ÇÑ °æ¿ì¿¡´Â ÅðÁ÷¿¬±ÝÁ¦µµ¸¦ ¼³Á¤ÇÑ °ÍÀ¸·Î °£ÁÖÇÕ´Ï´Ù. »ç¾÷Àå ±Ô¸ðÀÇ ¿µ¼¼¼ºÀ» °¨¾ÈÇÏ¿© °í¿ëºÎ¿¡ ÅðÁ÷¿¬±Ý±Ô¾à½Å°íÀýÂ÷¸¦ »ý·«ÇÏ°í, ÅðÁ÷¿¬±ÝÁ¦µµ µµÀÔÀ» ¿ëÀÌÇÏ°Ô ÇϱâÀ§ÇÑ Æ¯·ÊÀÔ´Ï´Ù. ´Ü, ±Ù·ÎÀÚ Àü¿øÀÌ °³ÀÎÅðÁ÷°èÁ¸¦ ¼³Á¤ÇÏ¿©¾ß ÇÕ´Ï´Ù.

4. DBÇü ¶Ç´Â DCÇüÀÇ ¼±ÅÃ
DCÇüÀº »ç¿ëÀÚ°¡ ±× ÇØÀÇ ±Þ¿©¸¦ ±âÁØÀ¸·Î ¿¬±ÝÀ» Àû¸³ÇØÁÖ¸é »ç¿ëÀÚÀÇ ÅðÁ÷±Ý¿¡ ´ëÇÑ Áö±ÞÀǹ«°¡ ³¡³ª±â ¶§¹®¿¡ ´ëºÎºÐÀÇ Áß¼Ò±â¾÷ÀÇ »ç¿ëÀÚ´Â DCÇüÀ» ¼±È£ÇÕ´Ï´Ù.

±×·¯³ª DCÇüÀÇ °æ¿ì Àû¸³µÈ ±Ý¾×Àº ±Ù·ÎÀÚ°¡ ¼±ÅÃÇÑ °¢ »óÇ°ÀÇ ¿î¿ë¼öÀÍ·ü¿¡ µû¶ó ¿î¿ë°á°ú°¡ ´Þ¶óÁö¹Ç·Î º¸¼öÀÇ Àλó·üº¸´Ù ¿¬±ÝÀÇ ¿î¿ë¼öÀÍ·üÀÌ ³·Àº °æ¿ì¶ó¸é ±Ù·ÎÀÚ¿¡°Ô´Â ºÒ¸®ÇØÁý´Ï´Ù.

´ë±â¾÷À̳ª °ø°ø±â°üÀÇ °æ¿ì DBÇü ÅðÁ÷¿¬±ÝÀ» ¸¹ÀÌ °¡ÀÔÇÏ´Â ÆíÀÌ°í ±Ô¸ð°¡ ÀÛÀº ±â¾÷¿¡¼­´Â DCÇü ÅðÁ÷¿¬±ÝÀ» ¸¹ÀÌ °¡ÀÔÇÏ´Â ÆíÀÎÀÔ´Ï´Ù.

Á¦µµ µµÀԽà Á÷¿ø °ú¹Ý¼öÀÇ µ¿ÀÇ°¡ ÇÊ¿äÇÕ´Ï´Ù.

<ÇÊÁø : Çѱ¹¿©¼º¼¼¹«»çȸ ¼Ò¼Ó ¿©¼º¼¼¹«»ç>

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